해외직구 예상 관부가세 계산 방법

해외에서 직접 물품을 구매하면 관세, 부가세를 납부하게 됩니다. 해외에서 발송된 물건이 공항이나 항구에 도착하면 관세청 통관 절차를 거치고, 그 과정에서 관세와 부가세가 확정됩니다. 이때 예상되는 관부가세를 계산하는 방법을 살펴보겠습니다.

1. 관세

1-1. 관부가세

해외에서 수입하는 물품에는 관세가 부가됩니다. 관세는 해당 수입물품의 가격과 수량을 기준으로 산정됩니다. 정식으로 수입신고를 하면 관세, 부가가치세가 부과되며, 해당되는 물품의 경우 개별소비세, 주세, 농어촌특별세, 교육세가 추가로 부과될 수 있습니다.

※ 관부가세 계산방법
○ 관세 = 과세가격(물품가격+운임+보험료 등) X 8%
○ 부가세 = (과세가격 + 관세) X 10%
○ 특소세, 주세, 교육세, 농특세 등은 품목에 따라 발생 가능

1-2. 자가사용물품 면세기준

수입하는 물품의 가격이 150달러 이하(미국은 200달러 이하)인 경우, 목록통관 대상으로 분류됩니다. 이때 수입물품의 가격은 해당 물품의 공급가액뿐만 아니라 세금, 배송료, 보험료 등 제비용을 포함한 금액입니다.

목록통관 대상으로 분류되면 별도 수입신고 없이 자가사용물품으로 관부가세를 면세받게 됩니다. 150달러(미국 200달러)를 초과하는 경우에만 수입신고를 하면 됩니다. 다만 사업상 판매목적으로 수입하는 경우에는 150달러 이하여도 수입신고를 해야 합니다.

따라서, 물품 가격이 150달러 이하로 면세를 받을 수 있으면 해외직구를 할 때 가격경쟁력이 커지게 됩니다.

2. 해외직구 예상세액 조회

관세청에서는 해외에서 직구하는 소비자를 위해 간단히 관부가세를 계산할 수 있는 예상세액 조회시스템을 운영하고 있습니다. 아래의 링크로 접속할 수 있습니다.

https://www.customs.go.kr/kcs/ad/tax/BuyTaxCalculation.do

해외직구물품 예상세액 조회

www.customs.go.kr

2-1. 면세기준 국가별 환산금액

목록통관을 하는 면세기준인 150달러가 해당 국가 통화로 얼마인지 국가별 환율계산이 가능합니다.

위 화면에서 국가를 선택하면 해당 국가의 통화로 150달러 기준이 얼마인지 계산됩니다. 대한민국 원으로는 198,474원, 일본 20,220엔, 중국 1,038위안 등이 나오네요. 해당 금액을 참고하여 직구사이트에서 구매하시면 더 쉽게 면세를 받으실 수 있겠습니다.

2-2. 예상세액 조회

다음은 예상세액 조회입니다. 구입할 물품, 세율종류, 총 과세가격을 입력하여 관부가세를 계산합니다.

구입물품은 여러가지가 있네요.

볶은커피, 인스턴트커피, 인스턴트 커피믹스, 녹차, 홍차, 조제차 티백, 기타차, 버진올리브유, 어린이용 화장품, 목욕용 세정제, 육류 이유식, 채소 이유식, 조제분유, 일회용 기저귀, 유모차, 유아용 보행기, 캔디류, 코코아가루(무가당), 코코아가루(가당), 초콜릿과 초콜릿과자, 잼, 건강기능식품(알콜함유), 건강기능식품, 오메가-3 제품(단일어종), 오메가-3 제품(혼합어종), 클로렐라, 스피루리나 제품, 로열젤리 벌꿀조제품(50%이상), 로열젤리 벌꿀조제품(50%미만), 와인 ,위스키, 향수, 립스틱, 페이스파우다, 기초화장용 제품, 메이크업용 제품, 두발용 제품, 고급핸드백, 일반핸드백, 의류, 신발, 노트북, 디지털TV, 고급 손목시계, 일반 손목시계, 완구류, 운동용구

이렇게 있습니다. 코코아가루 가당, 무가당처럼 비슷해보이는 품목들도 있는데 실제 세액이 다르기 때문에 구분되어 있습니다. 해외직구로 많이 구매하는 품목들이 예시로 들어가 있네요.

세율종류는 구입물품 선택에 따라 달라집니다. 위 예시처럼 볶은커피는 기본, 한미FTA를 선택할 수 있네요. 세율에는 기본세율, 양허관세, 협력관세, FTA세율 등이 있습니다.

2-3. 계산예시

직접 계산을 해보겠습니다. 미국에서 디지털TV 1,000달러 품목을 구입한 경우입니다.

미국에서 구입하기 때문에 한미FTA 세율을 적용했습니다. 구입가격은 1,000달러, 한화로 1,323,160원입니다. 총세액은 부가세 10%로 132,316원이 발생하는 것으로 계산되었네요.

다음은 일본에서 녹차 10,000엔을 구매했을 때 기준입니다. 구입가는 현재 엔화 환율 기준으로 98,156원인데 세액이 무려 564,358원입니다. 녹차의 기본관세율은 513.6%이고, 여기에 부가세도 별도로 붙기 때문에 매우 세율이 높습니다. 다만 위 계산에서는 150달러 이하의 금액이라 개인이 구매할 경우에는 면세됩니다. 녹차는 반드시 150달러 이하로 개인통관을 하는 것이 매우 유리합니다.

이렇게 관부가세를 미리 계산해서 합리적으로 해외직구를 하시면 좋겠습니다. 녹차처럼 관부가세가 높은 제품은 국내 판매가도 높게 형성되거나 국내에서 수입판매가 이뤄지지 않기 때문에 해외직구를 적극 활용하는 것이 좋습니다.

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